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Checkliste GDPdU-Verfahrensdokumentation
Von Thorsten Brandt01.03.2006
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Thorsten Brand hat eine Checkliste zur GDPdU-Verfahrensdokumentation zusammengestellt,
die sich bereits in vielen Projekten bewährt hat. Zielsetzung der
Checkliste ist die Absicherung der Anforderungen an GDPdU-relevante
Daten und Dateien.
Inhaltsübersicht
I. Einleitung
I.1 Was ist eine GDPdU-Verfahrensdokumentation?
I.2 Rechtlicher Hintergrund
I.3 Abgrenzung GoBS und GDPdU
I.4 Wie erfolgt die Erstellung einer GDPdU-Verfahrensdokumentation?
I.5 Was sind die Inhalte einer GDPdU-Verfahrensdokumentation?
I.6 Wer ist für die Erstellung der Inhalte zuständig?
I.7 Aussagen und Festlegungen dieser Dokumentation
II. Allgemeine Beschreibung des Unternehmens
II.1 Rahmendaten
II.2 Organisationsbeschreibung
II.3 Ansprechpartner
III. Steuerrelevante Daten
III.1 Buchungskreise und rechtliche Einheiten
III.2 Bereich Finanzbuchhaltung
III.3 Bereich Anlagenbuchhaltung
III.4 Bereich Lohnbuchhaltung
III.5 Bereich Banking
III.6 Bereich Controlling
III.7 Bereich Einkauf
III.8 Bereich Vertrieb
III.9 Bereich Zoll
III.10 Bereich Materialbuchhaltung
III.11 Weitere Bereiche
IV. Steuerrelevante Systeme
IV.1 Allgemeine Beschreibung der Anwendung
IV.2 Steuerrelevante Daten, Dateien und Felder
IV.3 Volumen an steuerrelevanten Daten
IV.4 Eingangs- und Ausgangsschnittstelle von und zu anderen Anwendungen
IV.5 Technische Umsetzungsbeschreibung
V. Nicht steuerrelevante Systeme
VI. Besonderheiten
VI.1 E-Mail-System
VI.2 Migration von Anwendungen
VI.3 Vorgehen bei mehreren Datenquellen
VI.4 Vorhandenen DMS-Lösung
VI.5 Outsourcing von steuerrelevanten Anwendungen
VII. Vorgehen im Rahmen einer digitalen Betriebsprüfung
VII.1 Zuständigkeiten
VII.2 Durchführung von Muster-Audits
VII.3 Ausstattung Prüfer-Arbeitsplatz
VII.4 Sicherheitsmechanismen bei der Datenträgerüberlassung
VII.5 Protokollierung der Datenträgerüberlassung
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